债券发行的尽职调查清单  

一、 公司的基本情况
      1、公司营业执照、组织代码等文件;
      2、公司章程;
      3、公司成立时间、注册资金及历史沿革相关资料;
      4、主营业务情况的说明文件;
      5、组织架构及下属公司概况;
      6、公司董事、监事及高级管理人员简介;
      7、下属公司营业执照、公司章程。


二、公司近几年所处行业状况及公司的战略发展规划


三、公司近三年主营业务经营情况,在行业中的竞争地位


四、募集资金项目可研报告、项目批准文件


五、公司基本财务资料(近三年经审计的会计报表:资产负债表、利润表和现金流量表、所有者权益变动表,如有可能请提供相关财务报表附注)
    1、会计报表的编制应该执行行业会计制度或者企业会计制度;
    2、如果认为存在属于合并报表范围内的子公司,则应该提供合并会计报表;
    3、提供给国家发改委的会计报表应该加盖公司公章。


六、财务状况说明
    1、公司最近三个会计年度的主营业务收入及其增长情况说明;
    2、公司最近三个会计年度的净利润及其增长情况说明;
    3、公司最近三个会计年度的经营活动现金净流量及其增长情况说明;
    4、公司最近三个会计年度的资本结构和财务结构及变化情况说明;
    5、公司最近三个会计年度的长、短期借款及其增长情况说明;
    6、公司所享受国家特殊税收和优惠政策的说明。


七、偿债资金安排的规划
    1.公司发行债券存续期间的净利润或者现金净流量;
    2.公司发行债券存续期间的固定资产折旧积累(可用于偿还债务部分的比例);
    3.债券募集资金投入项目在债券存续期间产生的收益和现金流入;
    4.银行担保和银行借款;
    5.公司通过转让其他资产或权利取得的现金收入用于偿债。


八、其他材料
    1.公司与主要商业银行的关系;
    2.主要借贷款银行及借款数额和期限,各主要银行给予的授信额度等;
    3.债券担保人(如已确定)的财务状况和偿债能力分析,最近三年的财务审计报告。


九、以往的债券额度申请、发行申请、流通全套材料电子版




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